НДС в ОАЭ: регистрация и отчётность

Когда проверять регистрацию по НДС

Для бизнеса, к которому применяются пороги, обязательная регистрация проверяется при превышении 375 000 AED облагаемых поставок и импорта за предыдущие 12 месяцев либо ожидаемом превышении в следующие 30 дней. Добровольная регистрация возможна при превышении 187 500 AED облагаемых поставок и импорта или облагаемых расходов за соответствующий период.

Для иностранного бизнеса порог обязательной регистрации не применяется по общему правилу FTA; необходимость регистрации анализируется отдельно. Оборот нельзя считать механически по всем поступлениям на счёт. Условия регистрации FTA.

Какие операции требуют разбора

Продажа товара, услуга зарубежному клиенту, импорт и возмещение расходов могут иметь разное налоговое обращение. Для каждого потока полезно составить карточку: договор, клиент, место выполнения или поставки, товар либо услуга, дата и подтверждения.

Практический пример: у агентства есть аванс от клиента, вклад собственника и оплата завершённого проекта. Эти поступления нельзя без проверки сложить в одну базу НДС. Сначала определяют экономическое содержание операций и применимые правила.

• Услуги клиентам в ОАЭ и за рубежом.
• Товарные поставки, импорт, возвраты и скидки.
• Авансы, кредит-ноты и исправления прошлых периодов.
• Закупки с входным налогом и подтверждение права на его учёт.

Декларация по вашему налоговому периоду

FTA указывает общий срок подачи VAT Return и оплаты в течение 28 дней после окончания налогового периода. Период и фактический срок проверяются в кабинете компании; нельзя обещать всем одну и ту же квартальную дату.

До подачи сверяют выручку, расходы, налоговые документы и уже отражённые корректировки. После подачи сохраняют подтверждение и отдельно проверяют оплату. FTA о декларациях и платежах.

Документы для регистрации и регулярного учёта

Для оценки задачи сообщите дату начала операций, виды клиентов, объём облагаемых поставок и наличие регистрации VAT. Полный пакет уточняется после этого.

• Лицензия и сведения о компании и уполномоченном лице.
• Договоры, инвойсы продаж и закупок, кредит-ноты.
• Выписки, импортные документы и реестр операций.
• Сведения о прогнозируемых поставках для проверки порога.
• Сертификат VAT и предыдущие декларации, если компания уже зарегистрирована.

Передавать пароли и одноразовые коды не нужно. Порядок работы в кабинете и полномочия согласуют безопасным способом.

Как организуем сопровождение

Сначала проверяем регистрационную ситуацию и документы, затем согласуем перечень регулярных работ: сбор данных, сверка, подготовка декларации, её утверждение и подача. Отдельно фиксируем, кто отвечает за оплату налога и передачу документов вовремя.

Стоимость зависит от количества операций, валют, импортных поставок и состояния учёта. Восстановление пропущенных периодов, исправления и ответы на запросы рассчитываются отдельно от обычного периода. Бухгалтерское сопровождение и Corporate Tax помогают собрать единую картину, но не заменяют обязанности по VAT.

Связанные услуги

• Бухгалтерское сопровождение в ОАЭ
• Корпоративный налог в ОАЭ
• Финансовая отчётность и подготовка к аудиту
• Сертификат налогового резидентства ОАЭ
• Выбор свободной зоны